So können Sie den Auszahlungstermin Ihrer privaten Rente verschieben

Ältere Menschen haben heute mehr Möglichkeiten, den Übergang vom Erwerbsleben in den Ruhestand variabel zu gestalten. Die harte Grenze zwischen Job und Rente wurde bereits 2017 mit Einführung der Flexirente aufgeweicht. Sie macht es deutlich leichter, den Rentenbeginn entweder nach vorn oder nach hinten zu verlegen – und gleichsam noch etwas hinzuzuverdienen. Die 2026 eingeführte Aktivrente schafft darüber hinaus steuerliche Anreize für längeres Arbeiten im Alter.

Angesichts dieser Möglichkeiten stellt sich auch für so manchen Inhaber einer Lebens- oder Rentenversicherung die Frage, ob er sein Guthaben wie ursprünglich geplant auflösen will. Denn wer länger arbeitet als vorgesehen, möchte möglicherweise erst später seine private Altersvorsorge in Anspruch nehmen. Oder – im Fall eines früheren Abschieds vom Job – schon eher an sein Geld. Auch steuerliche Überlegungen können bei der Entscheidung über den Auszahlungstermin eine wichtige Rolle spielen.

Freie Wahl statt fixem Fälligkeitstermin

Auch Lebens- und Rentenversicherungen erlauben es, den Fälligkeitstermin innerhalb eines bestimmten Zeitraums frei zu wählen. Das gilt für alle Policen mit einer vertraglich vereinbarten sogenannten flexiblen Abrufphase. Diese kann ganz unterschiedlich ausgestaltet sein, sowohl was den Beginn, als auch ihre Dauer angeht. In der Regel beträgt der Zeitraum mindestens fünf Jahre, in denen der Versicherte Leistungen ohne Nachteile abrufen kann – entweder komplett oder teilweise. So können Versicherte ihre private mit der gesetzlichen Rente abstimmen. Denn niemand weiß zum Vertragsabschluss genau, wann sie oder er auf seine Altersvorsorge angewiesen sein wird.

Flexi- und Aktivrente einfach erklärt

Was ist die Flexirente?

Die Flexirente weicht die Grenze zwischen Erwerbsleben und Ruhestand auf. Menschen können bereits vor Erreichen der Regelaltersgrenze aufhören, Vollzeit zu arbeiten – und gleichzeitig eine Teilrente ab zehn Prozent der vollen Rente beziehen. War der Hinzuverdienst bei Teilrentenbezug früher beschränkt, können Frührentner seit 2023 sogar unbegrenzt hinzuverdienen. Sie müssen aber – sofern sie nicht in einem Minijob arbeiten – weiterhin Beiträge für die gesetzliche Rente bezahlen, auch für die Kranken- und Pflegeversicherung.

Ältere können gleichzeitig aber auch über die Regelaltersgrenze hinaus im Beruf bleiben und ihre Rente aufschieben. Durch den späteren Beginn ergibt sich ein Zuschlag auf die Rente von 0,5 Prozent pro Monat längeren Arbeitens, das macht nach einem Jahr sechs Prozent – und das lebenslang.

Was ist die Aktivrente?

Die Aktivrente gibt Menschen einen finanziellen Anreiz, über die gesetzliche Regelaltersgrenze hinaus weiterzuarbeiten. Sie können bis zu 2.000 Euro im Monat steuerfrei hinzuverdienen. Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung fallen aber an. Die Aktivrente gilt allerdings nur für sozialversicherungspflichtige Beschäftigte. Sie gilt nicht für Selbstständige, Freiberufler, Land- und Forstwirte oder Beamte.

Auch einige fondsgebundene Lebensversicherungen enthalten einen flexiblen Auszahlungsmechanismus. Die ursprüngliche Idee dahinter: So können Verbraucher auf die Wertentwicklung des Fonds reagieren, das Geld dann abrufen, wenn an den Aktien- und Anleihenmärkten die Kurse gerade besonders günstig stehen. Doch auch bei vielen klassischen Produkten und Versicherungen mit neuen Garantien ist mittlerweile eine flexible Auszahlungsphase enthalten.

Versicherungsleistung hängt vom Auszahlungszeitpunkt ab

Bei der Entscheidung für einen Fälligkeitstermin gibt es jedoch einiges zu beachten. Grundsätzlich gilt: Je später die Police in Anspruch genommen wird, desto höher sind Einmalzahlung oder monatliche Rente. Denn bei einem frühen Abruf werden weniger Beiträge eingezahlt und dadurch weniger Rentenansprüche erworben. Außerdem verlängert sich die Rentenbezugszeit, so dass die Monatsrente geringer ausfällt.

Aufpassen müssen auch jene, die eine Rentengarantiezeit vereinbart haben. In den Fällen zahlt der Versicherer für einen vertraglich festgelegten Zeitraum – beispielsweise für fünf oder zehn Jahre – eine monatliche Rente, selbst wenn der Versicherte in dieser Zeit stirbt. In dem Fall fließt das Geld bis zum Ende der Garantiezeit als Hinterbliebenenabsicherung an die Angehörigen. Je eher der Versicherte nun erstmals Leistungen in Anspruch nimmt, desto eher endet folglich die Rentengarantiezeit.

Flexibel in Rente: Darauf müssen Sie achten!

Um den Auszahlungsbeginn Ihrer privaten Altersvorsorge zeitlich verschieben zu können, muss im Versicherungsvertrag eine flexible Abrufphase vereinbart sein.
Informieren Sie Ihren Versicherer rechtzeitig, wann Sie das Geld abrufen möchten. Der Antrag muss in der Regel einige Monate im Voraus gestellt werden.
Achten Sie auf die Besteuerung Ihrer Versicherungsleistungen. Im Zweifel sprechen Sie Ihren Steuerberater an.
Ist eine Unfallversicherung in Ihre Altersvorsorge integriert? Falls diese mit dem Eintritt in die Rentenphase wegfällt, sollten Sie eventuelle Schutzlücken schließen.

Besteuerung richtet sich nach dem Alter des Versicherten

Der Auszahlungstermin beeinflusst auch die steuerlichen Folgen. Diese sind zunächst einmal davon abhängig, ob es sich um eine Einmal- oder Rentenzahlung handelt. Wer vor 2005 eine Renten- oder Lebensversicherung abgeschlossen hat und sich das angesparte Kapital auf einen Schlag auszahlen möchte, muss sich keine Gedanken machen. Die Erträge sind komplett steuerfrei.

Für Einmalauszahlungen von Verträgen, die nach 2004 abgeschlossen wurden, gilt das nicht mehr. Die Differenz zwischen Versicherungsleistung und eingezahlten Beiträgen unterliegt zur Hälfte dem persönlichen Steuersatz, sofern der Vertrag mindestens zwölf Jahre bestanden und der Versicherte das 60. Lebensjahr vollendet hat (bei Verträgen ab 2012: 62. Lebensjahr). Sonst sind die Erträge sogar in voller Höhe zu versteuern.

Die Besteuerung einer privaten Rente hängt generell vom Alter des Versicherten ab – unabhängig davon, wann der Vertrag abgeschlossen wurde. Je früher die Zahlung beginnt, desto höher ist der steuerpflichtige Anteil. Bei einer 60-Jährigen werden beispielsweise 22 Prozent der Rente zum steuerpflichtigen Einkommen gezählt, bei einer 67-Jährigen nur 17 Prozent. Der Anteil gilt für die gesamte Dauer des Rentenbezugs und ist mit dem persönlichen Tarif zu versteuern.

Zusatzschutz erlischt mit der ersten Rente

Wer sich für eine frühe Auszahlung entscheidet, sollte auch bedenken, dass eventuell eingeschlossene Unfall- oder Berufsunfähigkeitsversicherungen in der Regel mit der ersten Rente erlöschen. Gerade für eine Unfallversicherung müssten sich Verbraucher dann nach einer Alternative umschauen.

Ist die Entscheidung für einen Auszahlungstermin gefallen, sollten angehende Ruheständler ihren Versicherer möglichst frühzeitig informieren. Der Kunde muss den gewünschten Fälligkeitstermin einige Monate im Voraus ankündigen. Dann steht dem Flexi-Ruhestand nichts mehr im Weg.